Click to order
Cart
Ваш заказ
Total: 
Имя
Телефон
E-mail
Payment method

Как правильно заполнить декларацию ИП?

Обязанность предоставлять налоговую отчетность в срок закреплена законодательно. Список отчетов, предоставляемых ИП, зависит от выбранной системы налогов, а также наличия принятых на работу сотрудников.
Перечень отчетов и деклараций ИП для каждого вида налогообложения
Для каждой системы налогообложения прописаны свои требования к содержанию налоговой декларации ИП за 2019 год, формату, датам предоставления в налоговую.
Патент
Отчёт ИП: не сдаётся.
УСН
Отчёт ИП:
Декларация для налоговой по УСН (2019 года)

Срок предоставления:
Ежегодно: 30 апреля после окончания года

Способ подачи:
Электронно либо на бумаге
ЕНВД
Отчёт ИП:
Декларация для налоговой по ЕНВД для отдельных направлений деятельности

Срок предоставления:
Ежеквартально: 20 число месяца следующего квартала

Способ подачи:
Электронно либо на бумаге
ЕСХН
Отчёт ИП:
Декларация для налоговой по ЕСХН (2019 года)

Срок предоставления:
Ежегодно: 31 марта после окончания

Способ подачи:
Электронно либо на бумаге
Общая
1. Отчёт ИП:
Декларация для налоговой по НДС

Срок предоставления:
Ежеквартально: 25 число месяца после окончания квартала

Способ подачи:
Строго только в электронном формате

2. Отчёт ИП:
Декларация для налоговой о предполагаемом доходе физлица (форма 4-НДФЛ) в 2019 году
4-НДФЛ (2019 года) – это ориентир по доходам ИП для расчета ИФНС ежеквартальных авансовых платежей.

Срок предоставления:
Через 5 дней после окончания месяца получения первого дохода.
Если фактический доход ИП изменился вдвое от ранее обозначенного, необходимо повторно сдать 4-НДФЛ.

Способ подачи:
Электронно либо на бумаге (при <100 сотрудников)

3. Отчёт ИП:
Декларация для налоговой по налогу на доходы физлиц (3-НДФЛ)

Срок предоставления:
Ежегодно: 30 апреля следующего года.
После закрытия ИП на отчет дается 5 дней.

Способ подачи:
Электронно либо на бумаге (при <100 сотрудников)
Для разных направлений деятельности ИП допускается использование разных систем налогообложения. В таких случаях для каждого режима необходимо заполнить свою отдельную налоговую декларацию ИП. Образцы заполнения деклараций для каждого налогового режима (в т.ч. УСН) доступны в разделе «Шаблоны документов».
Отчетность для налоговой по ИП с сотрудниками
Какие дополнительные отчеты готовят ИП-работодатели?
ИП, имеющий сотрудников, дополнительно ежегодно формирует отчеты по подоходному налогу своего персонала.
Справки о доходах 2-НДФЛ.
Ежеквартальный отчет 6-НДФЛ (величина налога на доходы физлиц, удержанная в пользу ФНС работодателем – это обязанность ИП как налогового агента).
Срок подготовки налоговой отчетности по сотрудникам
Справка-отчет 2-НДФЛ
Срок зависит от того, какой тип справки (отмечается признак 1 или 2) направляется в налоговую инспекцию.

  1. Стандартная схема оплаты (доход минус НДФЛ) – 1 апреля следующего после отчетного года.
  2. При выплаченном, но не удержанном доходе – 1 марта следующего после отчетного года.
    Отчет 6-НДФЛ
    Срок декларации за квартал: до последнего дня месяца, следующего после завершенного квартала. Отчет для налоговой за последний квартал не подается, вместо него сдается декларация за год.

    Срок отчета за год: до 1 апреля года, следующего после завершенного года.
    Способы передачи налоговых отчетов по сотрудникам
    Отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сдаются в электронном формате или на бумаге (если число сотрудников < 25чел).

    В соответствии с законодательством все указанные декларации ИП может передать в налоговую инспекцию.

    • ИП лично либо представитель (+доверенность).
    • Почтой (+опись вложения).
    • Посредством электронного документооборота через оператора связи.
    • На сайте ФНС (+ЭЦП).
    Способы передачи налоговых отчетов по сотрудникам
    Отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сдаются в электронном формате или на бумаге (если число сотрудников < 25чел).

    В соответствии с законодательством все указанные декларации ИП может передать в налоговую инспекцию.

    • ИП лично либо представитель (+доверенность).
    • Почтой (+опись вложения).
    • Посредством электронного документооборота через оператора связи.
    • На сайте ФНС (+ЭЦП).
    Штрафные санкции
    Несоблюдение сроков предоставления налоговых отчетов в ИФНС влечет наложение на ИП штрафных денежных санкций.
    Штрафы по всем декларации, кроме 4-НДФЛ
    Размер штрафа: 5% от налога, неуплаченного в срок. Максимум - 30% от размера своевременно невыплаченного налога, минимум - 1000руб. Возможно уменьшение штрафа при наличии у ИП смягчающих обстоятельств.

    Штраф берется за каждый месяц просрочки, независимо от того, полный он или нет.

    Дополнительная штрафная мера: для должностного лица может быть назначен административный штраф (300-500руб).
    Штраф по декларации 4-НДФЛ
    Размер штрафа: для ИП максимум составляет 200 руб.
    Онлайн сервис «МногоЦифр» поддерживает для вас шаблоны деклараций в актуальном состоянии – вы можете воспользоваться ими для самостоятельного оформления документов. Для вашего удобства доступен календарь со сроками подготовки налоговой отчетности в 2019 году. Также для экономии вашего времени специалисты онлайн сервиса готовы подготовить все необходимые для ИП декларации за вас.
    Многоцифр сделает всё за вас
    Для начала выберите декларацию для ИП
    Made on
    Tilda