1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Оценка заемщика критерии отбора

Понятие и критерии оценки кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность заемщика коммерческого банка означает его способность своевременно и полностью погашать свои долговые обязательства (по основному долгу и процентам) в соответствии с условиями кредитного договора.

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии кредитоспособности заемщика.

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из таких факторов, как длительность его функционирования в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды отдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, т. е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, но это не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:

  • 1) его достаточность, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левериджа;
  • 2) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком.

Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в точном отслеживании факторов кредитного риска.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Последний критерий — контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд. Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

  • • оценка делового риска;
  • • оценка качества менеджмента;
  • • оценка финансовой устойчивости на основе системы финансовых коэффициентов;
  • • наблюдение за работой клиента путем выхода на место;
  • • сбор информации о клиенте;
  • • анализ денежного потока.

Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.

Методика ранжирования заемщиков и присвоение им кредитного рейтинга. Как уже отмечалось, кредитоспособность заемщика является важной составной частью оценки кредитного риска. Под ней понимают способность заемщика в установленные сроки и полностью возвратить основной долг и проценты по ссуде. Банк, который принимает грамотные решения о выдаче кредитов, может рассчитывать на полное или частичное возмещение даже в тех случаях, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в традиционном понимании этого слова. Кредитоспособность банковского заемщика должна рассматриваться как этап управления кредитным риском с точки зрения его качественной оценки.

В основе оценки кредитоспособности заемщика находится определение класса его кредитоспособности путем учета воздействия внешней среды, оценки бизнес-риска заемщика, оценки финансовой устойчивости, кредитной истории заемщика, а также недлительной просроченной задолженности по уплате основного долга и/или процентов (до 90 дней); спада производства в отрасли; обесценение обеспечения; реструктуризации, приводящей к изменению условий по финансовому обязательству в сторону их ухудшения.

Для качественной оценки кредитоспособности заемщика банки должны применять методику ранжирования заемщиков на основе присвоения им так называемого кредитного рейтинга. Кредитный рейтинг заемщика определяет конкурентную позицию заемщика в банковском кредитовании с точки зрения риска предложения им финансовых услуг и предотвращения угрозы возникновения просроченной задолженности и качества обслуживания долга.

Основными элементами этой методики являются: разработка системы лимитов и профилей риска заемщика; развитие работы института андеррайтинга; разработка новых принципов (адаптированных к сегодняшним реалиям) принятия решений и порядка рассмотрения кредитных заявок; использование зарубежных моделей оценки риска сделки (PD, LGD, cash flow, модель резервирования, модель ценообразования).

При осуществлении анализа кредитного риска производят: классификацию ссуд и проверку всех документов и определяют степень кредитного риска; выявляют кредиты, по которым не происходит погашение процентов по ссудам; изучают крупные кредиты и определяют их отношение к капиталу; выявляют объем и характер сделок с инсайдерами банка; определяют уровень резерва на покрытие потерь от предполагаемых кредитных рисков. В процессе анализа кредитного риска следует выделить так называемые индикаторы кредитного риска. К ним относят: уменьшение класса кредитоспособности заемщиков; уменьшение кредитного рейтинга заемщиков; оценку уровня просрочки (свыше 90 дней); снижение качества обеспечения и др.

Инструментами снижения рисков и дефолтов по кредитам в рамках методик ранжирования клиентов должны быть:

  • • выявление этапов кредитного процесса;
  • • разработка системы лимитов и профилей;
  • • определение категории риска.

Рассмотрим этапы кредитного процесса на основе технологии «Кредитный конвейер».

Первый этап: принятие решения о работе с клиентом:

  • • формализованный запрос от клиентского менеджера;
  • • формирование предварительной структуры сделки (term-sheet/ проект решения);
  • • представление в банк минимального обязательного пакета документов;
  • • определение связанных заемщиков (по юридической связанности).

Второй этап: сбор документов и организация работы:

  • • term-sheet, согласованный с заемщиком;
  • • запрос у клиента и предоставление основного пакета документов, необходимого для принятия решения;
  • • изучение документов в кредитующем подразделении и в сопровождающих службах.

Третий этап: работа кредитующего подразделения:

  • • предварительный рейтинг всех участников сделки;
  • • расчет PD (вероятности дефолта, использование рейтинговой модели: IRB-подход; LGD, cash flow, модель резервирования, модель ценообразования);
  • • заявка (включая резюме, подписанное сводное заключение);
  • • проект решения;
  • • запрос продуктового лимита и лимита на клиента;
  • • заключение служб.

Четвертый этап: независимая экспертиза рисков и подготовка заключения андеррайтера:

• заявка (заполненная часть андеррайтера) и заключение андеррайтера;

  • • окончательный рейтинг участников сделки;
  • • проект решения, завизированный андеррайтером.

Пятый этап: принятие решения в формате «шести глаз»:

Читать еще:  Механизм действия займа под залог

• решение, принятое в формате «шесть глаз».

Шестой этап: вынесение заявки на кредитный комитет:

  • • презентация на кредитном комитете;
  • • решение кредитного комитета.

Банк должен разработать систему лимитов и профилей (рис. 3.4).

Рис. 3.4. Система лимитов и профилей при кредитовании

Чрезвычайно важным является также определение категории риска заявки и уровня принятия решения (табл. 3.3).

Такая структура лимитов позволяет обеспечить дополнительный контроль рисков, сократить сроки прохождения заявок на утверждение, упростить процедуру одобрения новых сделок с заемщиками. Расчет индивидуального рейтинга заемщика для определения категории его риска, присвоение каждому кредитующему подразделению соответствующего профиля полномочий (при условии автоматизации отдельных этапов кредитного процесса), использование моделей потерь при дефолте повышают обоснованность принятия решений по кредитной сделке и снижает ее риски. Учитывая это важное утверждение, коммерческий банк составляет схему анализа бизнес-диагностики заемщика на базе оценки экономики клиента, его финансовой оценки и маркетинга.

Из рис. 3.5 видно, что для грамотной оценки кредитоспособности заемщика банк должен тщательно изучить направления и специфику его бизнеса, в том числе какова экономика клиента, какое место занимает его бизнес с точки зрения конкурентоспособности выпускаеТаблица 3.3. Определение категории риска заявки и уровня принятия решения

Определение категории риска за- емщика/группы

Методы оценки кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность заемщика

Кредитоспособность заемщика банка – его способность полноценно и в срок расплатиться по взятому кредиту (вернуть проценты и сумму основного долга).

Понятие «кредитоспособность клиента» отлично от термина «платежеспособность». В кредитоспособности не учитываются прошлые задержки платежей, а дается прогноз возврата долга в ближайшее время. Степень неплатежеспособности – один из критериев, влияющий на оценку кредитоспособности заемщика банка.

Оценка кредитоспособности клиента строится на:

  • размере необходимой суммы;
  • уровне личного дохода;
  • анализе общего финансового состояния;
  • стоимости собственности клиента;
  • составе его семьи;
  • характеристиках личности заемщика;
  • изучении кредитной истории.

Комплексная методика оценки кредитоспособности клиента состоит из:

  • оценки скорингом;
  • изучения кредитной истории;
  • оценки платежеспособности.

Оценка заемщика скоринговым методом

Скоринговый метод — разработанная система критериев, в которой каждому показателю присваивается определенный балл. Набранное клиентом количество баллов показывает способность вернуть взятую в банке сумму и начисленные на нее проценты.

Данные для скоринговой оценки содержатся в заявлении-анкете клиента. Банк анализирует информацию о:

  • виде, сроке и размере кредита;
  • семейном положении и количестве иждивенцев клиента;
  • дате, месте рождения и национальности заемщика;
  • характере и месте жительства (у родственников, съемное жилье, муниципальная квартира);
  • должности и профессии;
  • почтовом адресе предприятия-работодателя;
  • годовом доходе клиента;
  • его текущих платежах (пример — арендная плата, погашение кредитов);
  • наличии сбережений в банке

Чаще всего используется модель, построенная на основе максимальных и минимальных значений показателя (так, например, происходит оценка кредитоспособности заемщика в Сбербанке).

Если набранная скоринговая балльная оценка ниже допустимого минимума, то решение об одобрении кредита может быть принято индивидуально. Превышение нижней балльной границы — основание (но не единственное) для решения вопроса о выдаче кредита в пользу заемщика.

Скоринговую оценку рассматривают как предварительную. Она добавляется более подробным анализом финансового положения заемщика и сбором дополнительной информации.

Анализ кредитной истории клиента

Каждый банк самостоятельно устанавливает допустимость наличия просрочек в кредитной истории клиента. Если один банк может закрыть глаза на задержки платежей, то для другого неприемлемы даже кратковременные просрочки.

Оценка платежеспособности клиента

Указанные методы оценки кредитоспособности заемщика часто дополняются анализом финансовых показателей платежеспособности.

Многие банки при выдаче кредита рассчитывают платежеспособность клиента как среднемесячный доходе за последние полгода. Информация берется из справки о заработной плате по форме банка или 2НДФЛ. Доход клиента, уменьшенный на обязательные платежи, корректируется на показатель, который зависит от размера дохода клиента (этот коэффициент равен от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше коэффициент корректировки.

Платежеспособность пропорциональна сроку кредита:

Платежеспособность на период = (среднемесячный доход – обязательные платежи) * корректировочный коэффициент * срок кредита

Из этого соотношения определяется предельно возможный размер кредита, который может быть выдан клиенту при данном уровне дохода. Сумма кредита и размер начисленных процентов по нему не могут выходить за возможности платежеспособности клиента.

Пример оценки кредитоспособности заемщика

Скоринговая оценка клиента происходит в автоматическом режиме (за исключением ситуации, когда для вынесения решения требуется уточнение информации). После заведения заявки в программное обеспечение банка решение будет принято системой в течение 1-10 минут.

В процессе рассмотрения заявки делается автоматический запрос в БКИ и анализируется платежеспособность клиента. По результатам комплексной оценки кредитоспособности заемщика выносится решение по поданной заявке.

Оценка кредитоспособности клиента. Важно помнить:

  • Банк может оценивать клиента как перечисленными, так и иными способами (например, звонить домой или на работу, запрашивать информацию из налоговой).
  • Как правило, результаты оценки (а также обоснования принятого решения) банком не разглашаются.
  • Оценка заемщика-юридического лица происходит методами, отличными от анализа кредитоспособности частных клиентов.

Оценка кредитоспособности заемщика

В какой бы банк мы не обращались, процедура получения потребительского кредита у всех одинакова и начинается она с этапа рассмотрения кредитной заявки. На этом этапе мы фактически знакомимся с банком, рассказывая ему о себе, и формулируем свои пожелания, обозначая требуемую сумму кредита, его цель, возможное обеспечение и прочие условия (понятно, что процедура знакомства актуальна только для новых клиентов банка). Дополнительно мы предоставляем определенный пакет документов, состав которого определяется банком, и после этого ожидаем решения, оценки банка. И вот здесь возникает главный вопрос – как банк оценивает своих заемщиков, и что влияет на его решение о предоставлении кредита?

Чтобы найти правильные ответы на эти вопросы важно знать основные принципы банковского кредитования – срочность, возвратность и платность. Это означает, что предлагая деньги в долг, банк рассчитывает вернуть их обратно в оговоренный договором срок, и при этом получить вознаграждение за предоставленный кредит. Таким образом, рассматривая вашу заявку, банк оценивает вероятность выполнения этих принципов или другими словами оценивает вашу кредитоспособность (в мире финансов этот процесс называется андеррайтинг). Кредитоспособность заемщика – понятие достаточно широкое и включает в себя, как финансовое состояние клиента, так и его моральные, деловые качества, а поскольку эти критерии весьма неоднозначные для их оценки банки применяют сложные экспертные системы со своими уникальными методиками. Обычному заемщику разобраться с этими алгоритмами не под силу, да и никто не позволит – банки ревностно охраняют свои ноу-хау. Тем не менее, на практике используются всего два взаимосвязанных способа оценки кредитоспособности заемщика – экспертный или его еще называют индивидуальный андеррайтинг и кредитный скоринг.

Скоринговая и экспертная модели оценки кредитоспособности

Скоринговая модель оценки кредитоспособности клиента на сегодняшний день является неотъемлемой частью банковских бизнес-процессов. Она применяется как при потребительском кредитовании на небольшие суммы, так и при работе с крупными залоговыми кредитами (в этом случае ее дополняет экспертный анализ). Фактически кредитный скоринг – это экспертная система, некий искусственный интеллект, предназначенный для оценки кредитоспособности на основании базы знаний о заемщиках (статистических данных). В качестве базы знаний может использоваться информация о поведении собственных клиентов – история изменения кредитного портфеля банка, накопленная за время работы, или база данных бюро кредитных историй. Первый источник информации обычно используют крупные банки, такие как Сбербанк или ВТБ24. Таким образом, в данной модели оценки данные из анкеты заемщика (в некоторых случаях – дополненные сведениями, содержащимися в его кредитной истории) заносятся в специальную программу, которая и выносит экспертное решение о возможности кредитования клиента.

Экспертная модель оценки опирается на профессионализм специалистов банка, поскольку именно они принимают решение по кредитной заявке клиента, оценивая его финансовые возможности и другие социально-демографические характеристики. Однако эта оценка в большей степени строится не на субъективных суждениях отдельного менеджера, а на основании определенных инструкций, в которых раскрыты основные признаки добросовестных и не добросовестных заемщиков. Анализируя клиента, кредитный менеджер сопоставляет его ответы с некими стандартами «хорошего» заемщика, принятыми в банке, и по результатам оценки делает свой вывод – давать или не давать кредит.

Вполне закономерно, что при рассмотрении кредитных заявок на значительные суммы данные модели могут дополнять друг друга. Более подробно способы оценки кредитоспособности заемщика рассмотрены в следующей статье.

Подводя итоги можно сказать, что современные системы оценки построены на базе анализа кредитных историй заемщиков, накопленных банком самостоятельно (анализ истории формирования кредитного портфеля банка) или полученных в бюро кредитных историй. На основании статистических данных каждый банк формирует эталонные образцы идеальных заемщиков (наборы социально-демографических характеристик), отражая их в виде соответствующих настроек скоринговых систем и в инструкциях для кредитных менеджеров. Вся последующая оценка заемщиков ведется путем сравнения ответов анкетирования с характеристиками «идеального» клиента.

Читать еще:  Откуда банк узнает что заемщик умер

Рассмотренные подходы применяются ко всем заемщикам, независимо от наличия или отсутствия у них собственной кредитной истории, поскольку позволяют оценить текущее (актуальное) состояние дел клиента (финансовое, семейное и т.п.). Тем не менее, собственная кредитная история играет важнейшую роль при оценке кредитоспособности заемщика. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Анализ кредитной истории заемщика

В первую очередь кредитная история позволяет банку узнать о моральных качествах человека: обязательный ли он, насколько ответственный и пунктуальный, какой опыт кредитования имеет. Эти данные можно почерпнуть из кредитного отчета БКИ, в котором содержится вся история взаимоотношений клиента с банками. Анализируя ваш отчет, кредитный менеджер обязательно обратит внимание на объем и характер просроченных платежей за последние три года, а именно:

  • наличие просрочек на срок от 30 до 60 дней – если их немного, то в выдаче кредита, вам, скорее всего, не откажут;
  • наличие просрочек на срок от 60 до 90 дней – 2-3 подобных случая уже могут стать причиной для отказа в крупном и солидном банке;
  • наличие просрочек на срок от 90 до 120 дней – даже один такой случай может послужить поводом для отказа, хотя некрупные банки, ведущие агрессивную политику кредитования, могут закрыть глаза не более чем на 1-2 просрочки, допущенные в период кризиса;
  • наличие просрочек на срок свыше 120 дней является поводом для отказа в любом банке.

Дополнительно по данным отчета банки проверяют текущую кредитную нагрузку клиента (наличие непогашенных кредитов), а также анализируют историю судебных разбирательств, если таковое имело место быть.

Обратите внимание, кредитная история – очень важный критерий оценки, поэтому, перед тем как обращаться в банк желательно запросить свою историю в БКИ и изучить ее на предмет ошибок и неточностей. Один раз в год кредитные бюро обязаны предоставлять отчет клиенту абсолютно бесплатно. Более подробно с данным вопросом вы можете ознакомиться в разделе «Кредитная история».

Маленький совет – если вы не имеете собственной кредитной истории, но точно знаете, что у вашего ближайшего родственника (супруга (ги), родителей, детей) она имеется и не содержит изъянов, сообщите об этом менеджеру банка и возможно это вам поможет.

Следующим важным критерием оценки кредитоспособности является финансовое состояние заемщика. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Оценка финансовых возможностей заемщика

Убедившись в добросовестности и порядочности, следующим шагом банк оценивает финансовые возможности заемщика. Для этого обычно запрашиваются документы, подтверждающие доход и, далее, определяются расходы клиента, ориентируясь на существующую кредитную нагрузку, семейное положение (наличие иждивенцев) и прочие факторы. В результате, если доходов достаточно для оплаты ежемесячного обязательного платежа, и после этого остается достаточная сумма «на жизнь», кредит предоставят на запрашиваемых условиях. В противном случае банк может предложить:

  • изменить способ погашения с дифференцированного на аннуитетный;
  • увеличить срок кредитования и таким образом снизить величину ежемесячного платежа;
  • уменьшить сумму займа;
  • привлечь созаемщика.

Если первые три действия регулируют величину ежемесячного платежа в соответствии с доходами заемщика, то последнее предложение позволяет увеличить размер дохода, включаемого в расчет кредита. Это объясняется тем, что созаемщик в соответствии с условиями кредитного договора является равноправным участником сделки, т.е. предполагается совместное погашение займа. К тому же ГК РФ классифицирует его, как солидарно обязанного, что позволяет банку требовать исполнения обязательств как от всех солидарных должников, так и от любого из них в отдельности (статья 323 ГК РФ «Права кредитора, при солидарной обязанности»). Поэтому при расчете максимальной суммы кредита (величины ежемесячного платежа) доход созаемщика учитывается.

Еще один способ повлиять на решение банка – предоставить обеспечение в виде поручительства. Согласно ст. 363 ГК РФ поручитель, также как и созаемщик несет солидарную ответственность по кредитному договору, гарантируя своим доходом его своевременное исполнение. Таким образом, банки минимизируют свой риск, а, следовательно, могут предложить более выгодные условия.

Подводя итог, хочется отметить, что из всех критериев оценки кредитоспособности самым значимым является кредитная история заемщика, поэтому планируя очередной заем, трезво оценивайте свои финансовые возможности и впоследствии внимательно относитесь к своим обязательствам.

Подходы к формированию критериев оценки кредитоспособности заемщика в условиях финансового кризиса Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Бачманова И. А., Чернышева Г. Н.

В статье рассматриваются проблемы формирования методики оценки кредитоспособности заемщика. Обосновываются критерии анализа, способствующие снижению кредитных рисков

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Бачманова И. А., Чернышева Г. Н.

APPROACH TO FORMING CRITERIONS OF BORROWER SOLVENCY VALUATION IN TERMS OF FINANCIAL CRISIS

This article considers problems of forming the system of borrower’s solvency valuation; of proving criterions of analysis, which conduce to credit risk cut

Текст научной работы на тему «Подходы к формированию критериев оценки кредитоспособности заемщика в условиях финансового кризиса»

ПОДХОДЫ К ФОРМИРОВАНИЮ КРИТЕРИЕВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В УСЛОВИЯХ ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА

И.А. Бачманова, Г.Н. Чернышева

В статье рассматриваются проблемы формирования методики оценки кредитоспособности заемщика. Обосновываются критерии анализа, способствующие снижению кредитных рисков

Ключевые слова: критерий, риск, кредитоспособность

В современных условиях финансового кризиса от методов оценки кредитоспособности предприятий зависит не только стабильность того или иного банка, но и стабильность экономической ситуации в стране.

При формировании методики, на наш взгляд, должны быть учтены все «подводные камни» клиента предвидеть возможное изменение ситуации, предусмотреть достаточный запас прочности кредитного договора, чтобы при наихудшем стечении обстоятельств банк имел возможность вернуть сумму кредита и проценты по нему.

Это вызывает необходимость рассмотрения проблемы критериев оценки кредитоспособности при формировании методики ее оценки.

Проведенные нами исследования показали, что в методиках оценки кредитоспособности, используемых отечественными и зарубежными банками существуют разные подходы к определению критериев.

Рассмотрим эти подходы.

Наиболее популярным подходом формирования критериев в зарубежной практике является так называемое правило «Шести Си», применяемое банками США. Критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами “Си”, представленными в таблице.

К сожалению, шестое «Си» — control (контроль), понимаемое как чувствительность заемщика к изменению макроэкономических параметров (налоговых ставок, законодательного обеспечения бизнеса и т. п.) в российской банковской практике пока не получило должного отражения.

Если перейти в плоскость банковской кредитной практики, то целесообразно затронуть эти факторы в несколько ином порядке, разбив их на пять основных вопросов, ответы на которые существенны в процессе формирования мнения кредитного эксперта: кто? для чего? сколько? на какой срок? против чего?

Не менее популярной является методика «CAMPARI» предлагающая выделять следующие наиболее существенные факторы, определяющие деятельность клиента:

C — character (характер, характеристика клиен-

Бачманова Ирина Анатольевна — ВГТУ, магистр, тел. (4732) 43-76-67

Чернышева Галина Николаевна — ВГТУ, канд. экон. наук, доцент, тел. (4732) 43-76-67

та); A — ability (способность к возврату ссуды);

M — marge (маржа, доходность);

P — purpose (целевое назначение ссуды);

A — amount (размер ссуды);

R — repayment (условия погашения кредита);

I — insurance (обеспечение, страхование риска непогашения ссуды).

В России для общей оценки кредитоспособности предприятия была предложена методика Ассоциации российских банков, предполагающая детальный анализ по следующим направлениям:

— «солидность» — ответственность и компетентность руководства, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам;

— «способность» — производство и реализация продукции, поддержание ее конкурентоспособности;

— «доходность» — предпочтительность вложения в данного заемщика;

— «реальность» — достижение результатов проекта;

— «обоснованность» запрашиваемой суммы кредита;

— «возвратность» — за счет реализации материальных ценностей заемщика, если его проект не исполнится;

— «обеспеченность» кредита юридическими правами заемщика на предлагаемые в залог активы.

В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче кредитов заемщикам, является термин «PARTS», включающий в себя:

Purpose — назначение, цель получения заемных средств;

Amount — сумма, размер кредита;

Repayment — оплата, возврат долга и процентов;

Term — срок предоставления кредита;

Security — обеспечение погашения кредита.

На наш взгляд, рассмотренные выше подходы содержат ряд общих недостатков, а именно:

— все перечисленные в подходах критерии характеризуют личные и деловые качества клиента, но при этом не затрагивают экономической конъюнктуры, не учитывают региональные и отраслевые риски, что в условиях нестабильной экономики недопустимо;

Читать еще:  Микрозайм у сотового оператора “билайн”

Шесть основных критериев кредитования (правила шести “Си”)

Характер ( Character) Способность (Capacity) Денежные средства (Cash) Обеспечение (Collateral) Условия (Conditions) Контроль (Control)

Кредитная история кли-ента.Опыт дру-гих кредиторов, связанных с дан-ным клиентом Цель кредита, опыт клиента в состав-лении прогнозов Кредитный рей-тинг, наличие лиц, ставящих вторую подпись или га-рантов по испрашиваемому кредиту Подлинность клиента и га-рантов; Копии уста-ва,решений и других доку-ментов о юри-дическом статусе заем-щика; Описа-ние историй юридического статуса вла-дельца; осу-ществляемые операции, продукция, основные клиенты и поставщики заемщика Прибыль, дивиденды и объемы продаж в прошлом Достаточность планируемого потолка наличности и наличие ликвидных резервов Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость товарно-материальных запасов Структура капитала Контроль над расходами, показатели покрытия Динамика цен на акции, качество управления Содержание аудиторского заключения Последние изменения в бухгалтерском учете Право собственности на активы, их срок службы Вероятность морального старения активов Их остаточная стоимость Степень специализации по активам Право ареста, долги и ограничение Обязательства по лизингу и закладные Страхования клиента, гарантии, относительные позиции банка как кредитора; судебные иски и положение с налогообложением; возможные будущие потребности в финансировании Положение клиента в отросли и ожидаемая доля на рынке Сопоставление результатов деятельности клиента с результатами деятельности других фирм данной отрасли Конкурентоспособность продукции, чувствительность клиента и отрасли к смене стадий делового цикла и изменений технологии Условия на рынке рабочий силы Влияние инфляции на баланс фирмы и поток наличности клиента Долгосрочные отраслевые прогнозы Правовые, политические факторы, факторы, связанные с окружающей средой Соответствующие законы в банковской деятельности и правила относительно характера и качества кредитов Соответствующая документация для контролеров Подписанные документы о признании долга и правильно составленные документы на получение кредита Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка Информация от сторонних лиц (экономистов, политических экспертов) относительно факторов, воздействующих на процесс погашения кредита

— названия критериев не всегда корректны и однозначны. Например, в подходе «Шести Си» под «способностью» понимается подлинность клиента, в методике «CAMPARI» — способность возврата кредита, а в методике «АРБ» — объем производства и

С учетом проведенного анализа, мы считаем, что при проведении оценки кредитоспособности заемщика необходимо выделять следующие критерии, представленные на рисунке:

Критерии оценки кредитоспособности заемщика

Способность к возврату

Критерии оценки кредитоспособности заемщика

Региональные риски связаны с возможным кредитованием предприятий, находящихся вне зоны работы банка или его филиала, а так же находящегося в так называемых «регионах риска» (Чечня, Ингушетия, Северный Кавказ и ряд других).

Разные регионы даже внутри одного государства могут различаться по уровню политической нестабильности, криминогенности, безработицы, экстремальности погодных условий, перебоев в снабжении электроэнергией, водоснабжении и водоотведении, разногласий федерального и местного законодательств и т. п.

Особое значение в условиях финансового кризиса следует уделять отраслевому риску. В соответствии с этим критерием, в 2008 году большинством российских банков был составлен список отраслей, кредитование которых нежелательно. Среди лидеров в этом списке финансовый сектор, сферы недвижимости, рекламы и РЯ [1].

Правовая способность означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, то есть наличие определенных полномочий у представителя предприятия. Подписание договора неуполномоченным лицом означает большую вероятность потерь для банка [2].

Предприятие вступает в отношения с коммерческим банком на двух основаниях:

— законодательные основания определяют правила ведения безналичного оборота денежных средств, который осуществляется исключительно посредством услуг банка;

— необходимость в привлечённых средствах,

которая побуждает предприятие заключить с банком кредитный договор.

Под критерием «репутация» следует понимать две важные составляющие: репутация компании и репутация менеджмента.

Репутация клиента, как юридического лица, складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия его экономических показателей средним по отрасли, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).

Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма, образования, моральных качеств, личного финансового положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Критерий «репутация» оценивает желание и готовность заемщика расплатиться по своим обязательствам.

Следующий описываемый критерий «способность к возврату» характеризует возможность заемщика погасить кредит в соответствии с условиями договора. На наш взгляд, основными составляющими данного критерия являются настоящая долговая нагрузка на предприятие, графики погашения обязательств, характеристика производства, конкурентоспособность заемщика, положение в отрасли, планируемый объем поступления денежных средств, наличие ликвидных резервов, большую роль играет фактор связанный с технологией.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности. При этом важны

следующие два аспекта его оценки:

— достаточность, которая анализируется на основе требований Центрального банка к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левериджа;

— степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях [3]. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала).

При этом, необходимо обращать особое внимание на такие характеристики, как срок эксплуатации, состояние ликвидности и стоимость предмета залога, структура активов заемщика [4].

К условиям погашения кредита можно отнести сумму кредита, срок кредитования, график погашения, валюту кредита, дополнительные расходы, которые может понести банк.

Таким образом, сформулировав для себя основные критерии оценки кредитоспособности заемщика и определив их количественно банк может принять решение о выдаче кредита.

Кредитоспособность заемщика представляет интерес как для его финансовых менеджеров, так и для кредиторов. Однако, цели кредитования существенно различны у данных субъектов.

Основная цель анализа кредитоспособности для банка: определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Также можно определить такие цели как степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах

Воронежский государственный технический университет

и, наконец, определение условий его предоставления.

В отличие от кредитных организаций, для которых оценка кредитоспособности заемщика является неотъемлемым этапом принятия управленческих решений, сами заемщики очень часто пренебрегают этим элементом финансового анализа. Однако, на наш взгляд, именно для заемщика оценка кредитоспособности имеет особенное значение. Заимодавец, как правило, выдает кредит под приемлемое для него обеспечение, и поэтому риск невозврата для него невелик. Заемщик, даже при наличии поручителя, при невозврате займа остается должником, только уже поручителя или залогодателя. Кроме того, происходит ухудшение его «кредитной истории», и, соответственно, его шансы на привлечение заемных средств в будущем, значительно уменьшаются.

Одной из целей анализа кредитоспособности заемщика для банка является оценка кредитного риска и последующее определение кредитного портфеля банка.

Управление кредитным риском является основным содержанием работы банка в процессе осуществления кредитных операций и охватывает все стадии этой работы — от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения оценки кредитоспособности и рассмотрения возможности возобновления кредитования.

Кредитный риск банка можно разделить на две составляющие: риск индивидуального заемщика и риск портфеля. Оба эти риска напрямую зависят от качества оценки кредитоспособности заемщика.

Таким образом, учет предлагаемых нами критериев оценки кредитоспособности заемщика при формировании методики будет способствовать снижению кредитного риска и, следовательно, укреплению всей финансовой системы.

1. Веретенников Д. Кредитные надежды // «’Б» №1-2 с.64-65

2. Колесников В.И. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 2000, 36с

3. Лаврушин О.И. Банковское дело — М., 2007, 768

4. Суравенкова Е.И. Комплексная оценка кредитоспособности предприятий заемщиков. — М., 2007, 243 с.

APPROACH TO FORMING CRITERIONS OF BORROWER SOLVENCY VALUATION IN TERMS OF

I.A. Bashmanova, G.N. Tchemysheva

This article considers problems of forming the system of borrower’s solvency valuation; of proving crite-rions of analysis, which conduce to credit risk cut

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector